重庆市荣昌区财政局文件

荣财建〔2023〕61号

重庆市荣昌区财政局

关于S446荣昌区吴家至盘龙升级改造工程

项目竣工财务决算的批复

重庆市荣昌区交通局：

受我局委托，重庆钧信会计师事务所（普通合伙）对S446荣昌区吴家至盘龙升级改造工程基本建设竣工财务决算进行了审查，并出具《竣工财务决算审核报告》（钧信审字〔2023〕第186号）。按照《基本建设财务规则》（财政部令第81号）的规定，现对S446荣昌区吴家至盘龙升级改造工程基本建设竣工财务决算批复如下：

一、项目位于重庆市荣昌区吴家镇、清流镇、远觉镇、盘龙镇，起点位于吴家场镇至新桥公路岔路口，形成丫型交叉，起点桩号K0+000，项目终点位于荣昌客家新农村附近与现有公路相接，终点桩号K23+679。2018年9月4日开工，2019年12月15日完工。《交工验收证书》（监表A18-1）核定的主要工程量为全长23.6KM，其中：拼宽段长10.541KM，新建段长1.799KM，大修段长10.21KM。

二、项目概算投资（不包含清流、盘龙绕镇路）金额为74,852,596元，资金来源为争取上级补助及自筹资金。实际到位资金66,919,986.19元，为市、区财政补助资金。

三、投资审定项目总投资67,633,666.19元，交付使用资产67,633,666.19元。重庆钧信会计师事务所（普通合伙）对该项目评审结果的真实性、合法性，承担独立的法律责任。

请你单位接到批复后，严格按照财政部规定的财务会计制度，做好该项目竣工财务决算的相关账务调整工作和工程交付使用后的资产管理工作。

四、重庆钧信会计师事务所（普通合伙）在竣工财务决算评审过程中发现该项目存在以下问题：一是招标管理不符合《重庆市招投标条例》第二十条的规定；二是车辆存在超载超限、未按规范运输等行为，对甲方管理的公路造成了损坏；三是项目财务核算不规范，存在已发生的费用未及时入账核算的情况。为此，提出建议：在项目招标管理过程中应加强管理，提升招标质量，通过竞争获取优良的供应商；今后项目建设过程中，严格按公路法等相关法律规定规范管理，在合同中约束施工单位并明确相关责任，以免造成非必要损失；按权责发生制原则对已发生费用入账核算，完整反映投资情况。

五、在核实到位资金时，发现你单位存在项目资金管理使用不合规的情况。

请你单位收到本批复后，进一步加强对基建项目的全过程监督管理，避免此类问题再次发生。同时，针对以上问题进行整改落实，并于2023年9月30日前将整改结果或整改进度情况以及相关印证资料，以书面形式反馈区财政局。

附件：S446荣昌区吴家至盘龙升级改造工程竣工财务决算批复表

重庆市荣昌区财政局

2023年8月11日

（此件主动公开）

重庆市荣昌区财政局                         2023年8月11日印发