重庆市荣昌区财政局

关于2024年荣昌区财会监督检查结果的公告

为深入贯彻中央办公厅 国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，切实履行财会监督职责，严肃财经纪律、维护财经秩序，依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》等法律法规，区财政局于2024年9月至2024年10月期间，分别对直升镇人民政府、区水利局、仁义镇中心卫生院和对重庆市永佑殡葬服务有限公司开展了2023年度会计信息质量、预算管理、采购管理、财经纪律执行等情况的监督检查。经查，发现被检查单位尚存在如下问题，现将检查结果公告如下：

一、会计基础工作方面

（一）部分单位会计人员未按规定进行信息采集和继续教育。

（二）部分单位会计凭证不规范不完整。一是原始凭证不齐全或无原始凭证，原始凭证填写不规范，随意修改合同，支出依据不充分，审批签字手续不完善等；二是记账凭证无总账科目，附件张数与原始凭证数量不一致等；三是会计凭证和账簿不及时装订或装订不规范。

（三）个别单位未设置工会账套独立核算。

二、会计核算方面

（一）部分单位会计科目使用错误，同类经济业务核算方法不一致等。

（二）个别单位收入确认不准确，成本核算不清晰，违规资金上缴业务的账务处理不正确，银行扣收业务费未进行会计核算。

三、财务管理方面

（一）个别单位资金退回流程不规范，存在大额资金转账至个人账户问题。

（二）个别单位内部控制制度不健全，采购事项无验收环节。

（三）个别单位未严格执行公务卡使用管理。

四、预算管理方面

个别单位预算编制和执行不精准，未按经济分类列支，挤占使用基本支出资金。

五、资产管理方面

（一）个别单位固定资产折旧计提存在不规范。

（二）部分单位未定期对固定资产进行盘点以及账务处理等。

六、财经纪律执行方面

个别单位存在违规发放值班伙食补助。

对上述检查发现的问题，区财政局按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》等有关规定，依法依规向被检查单位下达了检查结论和处理决定的通知，责成被检查单位限期整改，举一反三，健全工作机制，完善工作制度，加强审核管理，严守财经法规，严肃财经纪律，全面提升单位财政、财务和会计管理水平。

特此公告。

重庆市荣昌区财政局

2025年4月1日