一、决算汇编基本情况
（一）部门机构情况说明。
2019年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共 3个，比上年增减0个，分类说明如下：
|
项目 |
数量 |
比上年增减 |
变动原因说明 |
|
合计 |
|||
|
一、按单位基本性质 |
3 |
0 |
|
|
行政单位 |
1 |
0 |
|
|
事业单位 |
2 |
0 |
|
|
其他 |
|||
|
二、按执行会计制度 |
|||
|
政府 |
3 |
||
|
民间非营利组织 |
|||
|
企业 |
|||
|
其他 |
|||
|
三、按单位预算级次 |
|||
|
一级预算单位 |
1 |
||
|
二级预算单位 |
|||
|
三级预算单位 |
|||
|
四、按事业单位分类 |
3 |
— |
|
|
行政类 |
1 |
— |
|
|
公益一类 |
1 |
— |
|
|
公益二类 |
1 |
— |
|
|
生产经营类 |
— |
||
|
暂未明确类别 |
— |
（二）部门录入户数说明。
2019年度，本部门决算汇编户数共3个，比上年增减0个，分类说明如下：
|
项目 |
数量 |
比上年增减 |
变动原因说明 |
|
合计 |
|||
|
一、单户表 |
|||
|
二、行政单位汇总录入表 |
|||
|
三、事业单位汇总录入表 |
|||
|
四、经费自理事业单位汇总录入表 |
|||
|
五、乡镇汇总录入表 |
|||
|
六、其他单位汇总录入表 |
|||
|
七、经费差额表 |
|||
|
八、调整表 |
|||
|
九、叠加汇总表 |
1 |
（三）经费差额表和调整表使用情况说明。
主管部门使用经费差额表代编收支，财政部门和主管部门使用调整表调整收支重复汇总数的情况，需进行详细说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。
本部门未使用经费差额表代编收支。
（四）有使用“系统账”的地区和部门，需对列报的依据、涉及的单位和金额进行说明。
本部门未使用系统账。
三、基础数据核对情况
（一）财政资金对账情况。
1．财政拨款核对情况。
（1）本部门本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入20968889.97元，财政部门拨款对账单20968889.97元，差额0元。
（2）本部门本年度政府性基金预算财政拨款收入为762000元，财政部门拨款对账单为762000元，差额0元。
2．其他需要说明的情况。
（二）与上年指标核对情况。（概括说明原因）
1．全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明，包括会计差错更正、收回以前年度支出、归集调入、归集调出、归集上缴和缴回资金及单位内部调剂等情况。
2018年年末结转结余2232890.76元，年初调整数为1983031.76元，原因是机构改革，财政收回存量资金1981231.76元调剂给荣昌区退役军人事务局；财政收回2018年福彩公益金1800元，共计1983031.76元。
|
年度 |
调整前 年初数 |
调整后 年初数 |
财政收 回资金 |
财政统 筹返还 |
|
2019年 |
2232890.76 |
249859 |
1983031.76 |
0 |
2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因。
|
主要指标变动情况表 | ||||||
|
编制单位：重庆市荣昌区民政局 |
2019年度 |
|||||
|
指 标 |
行次 |
本年度 |
上年度 |
比上年增减 |
增减％ |
原因 |
|
栏 次 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
|
一、年度收支情况（单位：元） |
1 |
— |
— |
— |
— |
— |
|
1.本年收入 |
2 |
21,825,491.18 |
24,687,280.10 |
-2,861,788.92 |
-11.59 |
机构改革，优安、救灾、医疗分离出去，资金减少。 |
|
其中：一般公共预算财政拨款 |
3 |
20,968,889.97 |
23,977,280.10 |
-3,008,390.13 |
-12.55 |
机构改革，优安、救灾、医疗分离出去，资金减少。 |
|
政府性基金预算财政拨款 |
4 |
762,000.00 |
710,000.00 |
52,000.00 |
7.32 |
新增救助系统建设资金 |
|
*事业收入 |
5 |
|||||
|
事业单位经营收入 |
6 |
|||||
|
*其他收入 |
7 |
94,601.21 |
94,601.21 |
社保局、组织部、市局拨付资金。 | ||
|
2.本年支出 |
8 |
21,634,147.58 |
25,677,017.74 |
-4,042,870.16 |
-15.75 |
机构改革，人员调出，相应经费减少。 |
|
其中：基本支出 |
9 |
13,457,140.87 |
13,103,979.70 |
353,161.17 |
2.70 |
工资、年终奖调标。 |
|
（1）人员经费 |
10 |
10,888,213.55 |
10,516,022.55 |
372,191.00 |
3.54 |
工资、年终奖调标。 |
|
（2）日常公用经费 |
11 |
2,568,927.32 |
2,587,957.15 |
-19,029.83 |
-0.74 |
机构改革，人员调出，相应经费减少。 |
|
项目支出 |
12 |
8,177,006.71 |
12,573,038.04 |
-4,396,031.33 |
-34.96 |
机构改革，优安、救灾、医疗分离出去，项目资金减少。 |
|
其中：基本建设类项目 |
13 |
|||||
|
事业单位经营支出 |
14 |
|||||
|
3.年末结转和结余 |
15 |
441,202.60 |
2,232,890.76 |
-1,791,688.16 |
-80.24 |
资金指标调剂给退役军人事务局。 |
|
其中：一般公共预算财政拨款 |
16 |
2,112,720.26 |
-2,112,720.26 |
-100.00 |
资金指标调剂给退役军人事务局。 | |
|
政府性基金预算财政拨款 |
17 |
439,056.50 |
120,170.50 |
318,886.00 |
265.36 |
新增救助系统建设资金。 |
|
二、年末资产负债信息（单位：元） |
18 |
— |
— |
— |
— |
— |
|
1.货币资金 |
19 |
564,384.69 |
2,122,990.50 |
-1,558,605.81 |
-73.42 |
退还棠香养护院保证金与质保金。 |
|
2.财政应返还额度 |
20 |
439,056.50 |
2,232,890.76 |
-1,793,834.26 |
-80.34 |
资金指标调剂给退役军人事务局。 |
|
3.房屋 |
21 |
12,666,671.60 |
12,666,671.60 |
|||
|
4.车辆 |
22 |
1,444,497.00 |
1,444,497.00 |
|||
|
5.在建工程 |
23 |
|||||
|
6.借款 |
24 |
2,370,000.00 |
483,353.84 |
1,886,646.16 |
390.32 |
殡仪馆向农商行贷款修建永承宫，到期未还，向公墓借款还贷。 |
|
7.应缴财政款 |
25 |
|||||
|
8.应付职工薪酬 |
26 |
|||||
|
三、年末机构人员情况（单位：个、人） |
27 |
— |
— |
— |
— |
— |
|
1.独立编制机构数 |
28 |
6 |
7 |
-1 |
-14.29 |
机构改革，机构减少1个。 |
|
2.独立核算机构数 |
29 |
3 |
3 |
|||
|
3.年末实有人数 |
30 |
46 |
66 |
-20 |
-30.30 |
机构改革，人员调出；人员退休1名。 |
|
在职人员 |
31 |
45 |
53 |
-8 |
-15.09 |
机构改革，人员调出。 |
|
其中：行政人员 |
32 |
11 |
16 |
-5 |
-31.25 |
机构改革，人员调出。 |
|
参照公务员法管理事业人员 |
33 |
22 |
25 |
-3 |
-12.00 |
机构改革，人员调出。 |
|
非参公事业人员 |
34 |
12 |
12 |
|||
|
离休人员 |
35 |
1 |
1 |
|||
|
退休人员 |
36 |
12 |
-12 |
-100.00 |
退休人员交由人社局管理。 | |
|
4.年末其他人员数 |
37 |
|||||
|
5.年末学生人数 |
38 |
|||||
|
四、补充资料（单位：元） |
39 |
— |
— |
— |
— |
— |
|
1.固定资产情况 |
40 |
— |
— |
— |
— |
— |
|
房屋面积（平方米） |
41 |
11,023.50 |
8,391.29 |
2,632.21 |
31.37 |
根据房产证，进行差错调整。 |
|
车辆数量（辆） |
42 |
7 |
7 |
|||
|
2.“三公”经费支出 |
43 |
129,465.00 |
183,123.19 |
-53,658.19 |
-29.30 |
殡仪馆业务移交，车辆移交，运行费减少。 |
|
其中：因公出国（境）费 |
44 |
|||||
|
公务用车购置及运行维护费 |
45 |
90,000.00 |
155,382.19 |
-65,382.19 |
-42.08 |
殡仪馆业务移交，车辆移交，运行费减少。 |
|
其中：公务用车购置费 |
46 |
|||||
|
公务用车运行维护费 |
47 |
90,000.00 |
155,382.19 |
-65,382.19 |
-42.08 |
殡仪馆业务移交，车辆移交，运行费减少。 |
|
公务接待费 |
48 |
39,465.00 |
27,741.00 |
11,724.00 |
42.26 |
新增招商引资项目。 |
|
3.培训费 |
49 |
44,250.00 |
950,527.00 |
-906,277.00 |
-95.34 |
培训开展次数减少。 |
|
4.会议费 |
50 |
|||||
|
5.机关运行经费 |
51 |
1,982,112.94 |
1,879,862.85 |
102,250.09 |
5.44 |
其他资金支出增加 |
|
6.年初预算数 |
52 |
— |
— |
— |
— |
— |
|
本年收入合计 |
53 |
28,442,434.00 |
20,166,524.00 |
8,275,910.00 |
41.04 |
工资、年终奖调标、新增项目资金。 |
|
本年支出合计 |
54 |
28,442,434.00 |
20,166,524.00 |
8,275,910.00 |
41.04 |
工资、年终奖调标、新增项目资金。 |
|
年末结转和结余 |
55 |
|||||
|
7.调整预算数 |
56 |
— |
— |
— |
— |
— |
|
本年收入合计 |
57 |
21,825,491.18 |
24,687,280.10 |
-2,861,788.92 |
-11.59 |
资金指标调剂给退役军人事务局。 |
|
本年支出合计 |
58 |
22,075,350.18 |
27,909,908.50 |
-5,834,558.32 |
-20.90 |
资金指标调剂给退役军人事务局。 |
（三）政府采购数据核对情况。
政府采购情况表”与政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”无差异，相关表一致。
四、报表审核情况（逐条编写）
（一） 审核情况。
（二）
|
审核项目 |
数量 |
提示内容 |
原因说明 |
|
一、审核公式 |
15条 |
||
|
1.表间公式 |
0条 |
||
|
2.表内公式 |
15条 |
||
|
A1430 |
1条 |
对个人和家庭的补助中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成。 |
发了2018年健康休养费和预发2019年部分健康休养费。 |
|
A830 |
1条 |
对个人和家庭的补助中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成。 |
发了2018年健康休养费和预发2019年部分健康休养费。 |
|
B1330 |
1条 |
有其他工资福利支出请说明经费构成及金额 |
行政（参公）平时考核548000，应休未休年休假323560. |
|
B1335 |
1条 |
有救济费，请说明开支情况！ |
流浪乞讨人员医疗费、生活费、生活用品费共1014489.21，救助站运行经费100000；困难群众慰问34200，低保、特困人员养老保险补助283420. |
|
B1554 |
1条 |
项目支出中对个人和家庭补助如果有数，请说明情况！ |
百岁老人生活礼金23800，救济费1432109.21. |
|
B1994 |
1条 |
项目支出中对个人和家庭补助如果有数，请说明情况！ |
孤儿助学金56440，流浪乞讨人员医疗费8457.5. |
|
B2257 |
1条 |
公务接待费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！ |
因新增招商引资项目，公务接待费增大，所以公务接待费比去年增加。 |
|
B2258 |
1条 |
国内接待费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！ |
因新增招商引资项目，公务接待费增大，所以公务接待费比去年增加。 |
|
B278 |
1条 |
财政拨款决算数有数，则预算数应有数 |
根据荣人发【2019】15号调整预算数。 |
|
B279 |
2条 |
如果调整预算数不等于年初预算数，请说明预算调整文件号。 |
荣财社【2018】49、56、65、6、91号；荣财社【2019】1、25、31、37、44、6号；资金批办社保科【2019】1、15、31、33、36、43号；资金批办预算科【2019】10、11、27、44、5号。 |
|
B383 |
1条 |
财政拨款决算数有数，则年初预算数应有数 |
根据荣人发【2019】15号调整预算数，调整文件号：荣财社【2019】25、31、44号。 |
|
B730 |
1条 |
有其他工资福利支出请说明经费构成及金额 |
行政（参公）平时考核548000，应休未休年休假323560. |
|
B735 |
1条 |
有救济费，请说明开支情况！ |
流浪乞讨人员医疗费、生活费、生活用品费共1022946.71，救助站运行经费100000；困难群众慰问34200，低保、特困人员养老保险补助283420. |
|
B954 |
1条 |
项目支出中对个人和家庭补助如果有数，请说明情况！ |
老人生日礼金、遗属生活补助23800，社会孤儿学费补助56440，流浪乞讨人员医疗费、生活费、生活用品费共1440566.71. |
（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。
1.对部门决算报表指标设置的建议：无。
2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见：无。
3.部门自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据：无。
五、决算数据其他需要说明的情况
1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况说明。
本部门2019年度其他收入合计94601.21元。本级横向拨款收入80772.68元，其中：区委组织部划转培训费50000元，区人力资源和社会保障局划转公益性岗位补贴30772.68元。非本级拨款13828.53元，该项资金是市民政局划转民心亭费用。
2、年末结余分配转入其他的情况。
本部门年末无结余分配转入其他的情况。
3.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位财政拨款结转结余和非财政资金结转结余为负数的情况。
本部门年末结转和结余无负数情况。
4．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
本部门项目支出决细表中无工资福利支出和对个人和家庭的补助。
5. “支出明细表”中“其他工资福利支出”的开支情况。
其他工资福利支出：行政（参公）平时考核548000，应休未休年休假247100，共计795100。
6.“支出决算明细表”中，本部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。
|
资金科目 |
项目名称 |
金额 |
拨出单位 |
经济科目 |
|
2080299 |
慈善会运行费 |
50000.00 |
慈善会 |
办公费 |
|
2089901 |
低保、特困参加居民养老保险 |
105,410.00 |
21个镇街、人社局、税务局 |
救济费 |
7.“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况。
“三公”经费总支出129465元，比年初预算减少105535元，比上年决算数减少53658.19元，原因是荣昌区殡仪馆业务移交、车辆移交荣昌区兴荣公司，公务车运行维护费减少。其中公务用车购置及运行维护费90000元，比年初预算数减少90000元，比上年决算数减少65382.19元，原因是荣昌区殡仪馆业务移交、车辆移交荣昌区兴荣公司，公务车运行维护费减少；公务接待费39465元，比年初预算数减少15535元，原因是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，比上年决算数增加 11724元，原因是增加了招商引资项目，公务接待费增加；因公出国（境）费0元，与年初预算数、上年决算数相等，无变化。
8.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明。
本部门2019年行政运行支出7935311.66元，比上年决算数增加1038081.66元，原因是工资、年终奖调标。其中：基本工资1616158元，津贴补贴1123267元，奖金1880499元，其他社会保障缴费44896.61元，住房公积金78159元，其他工资福利支出795100元，办公费112932.4元，印刷费45668.86元，水费300元，电费58048元，邮电费142017.4元，差旅费604203元，维修（护）费57939元，培训费45664元，公务接待费30668元，劳务费149692.39元，委托业务费2000元，工会经费58588元，福利费39250元，公务用车运行维护费90000元，其他交通费用314660元，其他商品和服务支出268007元，抚恤金357464元，生活补助9000元，奖励金240元，办公设备购置10890元。
9.住房公积金管理中心住房公积金业务收支情况（住房公积金中心填报）。
10.单位长聘人员情况，包括长聘人员数量、工作性质、经费来源等情况。
本部门2019年无长聘人员。
11.对“资产负债表”中指标异常情况、往来账款规模较大的情况简要补充说明。对财务会计“本期盈余”和预算会计“预算结余”之间的差额和原因进行说明。
本部门2019年无指标异常。
六、调整预算数备案说明
本部门2019年度调整预算数大于年初预算数，是根据荣人发〔2019〕15号文件进行调整。
七、党和国家机构调整对决算编报相关方面的影响
因机构改革，本部门2019年优抚安置科减少，人员调出，在预算、财务、决算方面进行了调整。
预算：人员总调出7人，其中：行政4人，参公3人，因此将预算中的人员经费577742.69元、公用经费205760.4元，调剂给荣昌区退役军人事务局。
财务：2019年1至7月涉及荣昌区退役军人事务局支出进行冲账，其支出将不在我局账上反映，由荣昌区退役军人事务局账务反映支出，但原始凭证由荣昌区民政局保管，共冲销255193.3元。
决算：区财政局将上年项目结转指标1981231.76元收回，本部门将不再反映该项目资金的收支，由荣昌区退役军人事务局反映收支。
八、预算绩效管理工作开展情况
本部门2019年度开展福彩圆梦·孤儿助学项目绩效工作，该工作确保符合条件的孤儿得到资助，助学金按月及时发放，目前该项工作开展顺利。
|
专项名称 |
福彩圆梦·孤儿助学项目 | |||||
|
中央主管部门 |
民政部 | |||||
|
省级财政部门 |
重庆市财政局 |
省级主管部门 |
重庆市民政局 | |||
|
资金 |
年度金额： |
19 | ||||
|
其中：中央补助 |
19 | |||||
|
地方资金 |
||||||
|
年度总体目标 |
目标1：准确审批助学对象，确保助学对象享受到助学金。 | |||||
|
目标2：确保助学资金及时发放到位。 | ||||||
|
绩 效 指 标 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标值 | ||
|
产出指标 |
数量指标 |
指标1：已满18周岁的孤儿接受助学项目资助的人数 |
≥17人 | |||
|
质量指标 |
指标1：符合条件的孤儿资助率 |
≥100% | ||||
|
时效指标 |
指标1：助学资金的及时发放率 |
≥100% | ||||
|
成本指标 |
指标1：助学金标准 |
1万元/人.年 | ||||
|
社会效益指标 |
指标1：孤儿教育保障提升情况 |
大幅提升 | ||||
|
指标2：助学政策知晓率 |
≥90% | |||||
|
满意度指标 |
服务对象满意度指标 |
指标1：受助对象满意度 |
≥95% | |||
九、其他需要说明的情况
（一）部门决算审核发现的需要单独进行说明的特殊情况和主要问题：无。
（二）本部门其他需要说明的问题。如资产负债变动、长期投资和国有资产管理，以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项等：无。
（三）政府会计制度施行后，单位在会计核算及财务管理中存在的难点、意见建议等：无。
十、部门决算管理工作
（一）部门决算工作情况总结。
本部门对财务管理进行规范化，同财政部门及时沟通学习，积极进行财政部门组织的决算、编报、审核等方面工作按时完成，认真如实填报。其具体做法：一是及时核对年度预算，年终清理结账、做好决算报表的首要任务，包括核对财政拨款数、国库集中支付预算执行情况对等；二是清理核对各项预算的收支款项，检查本年各项收入是否都已入账，往来账里是否有挂账现象；三是结算所有往来业务，各项应收应付的往来款年终前应尽量清理完毕。
本部门对决算公开工作按规定批复决算的各项工作按规定认真执行，该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。
（二）部门决算工作下一步计划。
一是进一步做好预算会计基础工作，确保财政决算数据的真实性、准确性、完整性。二是进一步加强学习，熟练掌握决算报表数据的编制、审核、填报口径及其要求，努力提高决算编审质量。三是进一步加强协调配合对账工作，按时按质完成决算工作任务，全力提升决算编审水平。
（三）对部门决算管理的意见和建议。
建立健全决算与预算公开的对比性，从中发现问题，解决问题，不断完善财政体制，提高资金使用效益。
国务院部门网站
地方政府网站
市政府部门网站
区（县）政府网站
部门街镇网站
其他网站
